NISAとiDeCoの違いを比較｜初心者はどちらから始めるべき？

情報基準日：2026年9月10日

NISAとiDeCoの違いは、資金を途中で使えるか、掛金を所得控除できるかに表れます。NISAとiDeCoは、どちらも税制優遇を受けながら資産形成に使える制度ですが、目的が違います。途中で使う可能性がある資金ならNISA、老後まで引き出さない資金で所得控除を活用したいならiDeCoが基本です。

NISAとiDeCoの違いの結論：流動性ならNISA、老後資金を固定できるならiDeCo

NISAの特徴

NISAは対象商品の売却益や配当等が非課税になる制度です。非課税保有期間は無期限、年間投資枠は合計最大360万円、非課税保有限度額は1,800万円です。必要なときに売却できますが、価格下落時には元本割れがあります。

出典：金融庁「NISAを知る」

iDeCoの特徴

iDeCoは自分で掛金を拠出し、商品を選んで運用する私的年金です。掛金は全額所得控除、運用益は非課税で再投資されます。一方、資産は原則60歳まで引き出せず、加入期間等により受給開始可能年齢が変わります。投資信託を選べば元本割れもあります。

受取時は無条件に非課税ではありません。一時金には退職所得控除、年金には公的年金等控除が関係し、他の退職金や年金、受取時期によって税額が変わります。各種手数料も含めて比較してください。

出典：iDeCo公式「iDeCoの特徴」

所得控除の効果は人によって違う

iDeCoの節税額は掛金額と本人の所得税・住民税率で変わります。課税所得がない人は掛金の所得控除を受けられず、配偶者の所得から控除することもできません。「掛金の20％が必ず得」とは限りません。

NISAを先に検討しやすい人

• 教育費や住宅など老後前に使う可能性がある
• 収入や支出が変動しやすい
• まず少額で投資に慣れたい
• 課税所得が少なくiDeCoの控除効果が小さい

iDeCoを検討しやすい人

• 老後まで使わない資金を分けられる
• 安定した課税所得がある
• 勤務先の企業年金を含む加入条件を確認できる
• 受取時の税制と手数料を含めても利点がある

両方使う場合の順番

1. 生活防衛資金を確保する
2. 勤務先の企業年金、退職金、iDeCo加入条件を確認する
3. 老後前に使う可能性のある額をNISAへ回す
4. 老後まで固定できる額だけiDeCoへ回す
5. 年末調整・確定申告と受取時期を確認する

制度を所管する省庁への印象で将来の改正を予測しても、選択の根拠にはなりません。現在の加入条件、税率、退職金、手数料、必要時期を確認し、制度改正時に見直してください。

NISAの具体的な始め方は、NISA初心者向けの始め方で詳しく整理しています。